Рух грошових коштів (РГК). Характеристика та складові

Рух грошових коштів (cash flow) - це рух грошей всередині компанії або організації. Він включає в себе всі грошові надходження та витрати компанії, незалежно від того, чи пов'язані вони з її основною діяльністю, чи ні.

Основні складові РГК це:

Операційний рух грошових коштів (operating cash flow) - це рух грошей, пов'язаний з основною діяльністю компанії. Він включає в себе грошові надходження від реалізації продукції, надання послуг, а також грошові витрати на придбання сировини, матеріалів, оплату праці та інші операційні витрати.Операційний рух грошових коштів показує, скільки грошей компанія генерує за рахунок своєї основної діяльності. Він є важливим показником фінансового стану компанії, оскільки дозволяє оцінити, чи має компанія достатньо грошей для покриття своїх поточних витрат.

Інвестиційний рух грошових коштів (investment cash flow) - це рух грошей, пов'язаний з інвестиціями компанії. Він включає в себе грошові надходження від продажу активів, а також грошові витрати на придбання активів, таких як нерухомість, обладнання, ліцензії тощо.Інвестиційний рух грошових коштів покаже вам , скільки грошей компанія вкладає в своє майбутнє. Він може бути позитивним або негативним, в залежності від того, чи продає компанія більше активів, ніж купує, чи навпаки.

Фінансовий рух грошових коштів (financing cash flow) - це рух грошей, пов'язаний з фінансуванням діяльності компанії. Він включає в себе грошові надходження від випуску боргових зобов'язань, а також грошові витрати на погашення боргових зобов'язань.Фінансовий рух грошових коштів відображає, як компанія фінансує свою діяльність. Він може бути позитивним або негативним, в залежності від того, чи залучає компанія більше грошей, ніж повертає, чи навпаки.Чистий рух грошових коштів (net cash flow) - це різниця між грошовими надходженнями та витратами компанії за певний період часу. Він є загальною оцінкою руху грошових коштів компанії.

Чистий операційний рух грошових коштів (net operating cash flow) - це чистий рух грошових коштів, пов'язаний з основною діяльністю компанії. Він є важливим показником фінансового стану компанії, оскільки дозволяє оцінити, чи має компанія достатньо грошей для покриття своїх поточних витрат.

Чистий інвестиційний рух грошових коштів (net investment cash flow) - це чистий рух грошових коштів, пов'язаний з інвестиціями компанії. Він може бути позитивним або негативним, в залежності від того, чи продає компанія більше активів, ніж купує, чи навпаки.

Чистий фінансовий рух грошових коштів (net financing cash flow) - це чистий рух грошових коштів, пов'язаний з фінансуванням діяльності компанії. Він може бути позитивним або негативним, в залежності від того, чи залучає компанія більше грошей, ніж повертає, чи навпаки.

Аналіз руху грошових коштів

Для аналізу руху грошових коштів компанії використовуються такі показники:

Чистий рух грошових коштів (net cash flow) - це різниця між грошовими надходженнями та витратами компанії за певний період часу.

Чистий операційний рух грошових коштів (net operating cash flow) - це чистий рух грошових коштів, пов'язаний з основною діяльністю компанії.

Чистий інвестиційний рух грошових коштів (net investment cash flow) - це чистий рух грошових коштів, пов'язаний з інвестиціями компанії.

Чистий фінансовий рух грошових коштів (net financing cash flow) - це чистий рух грошових коштів, пов'язаний з фінансуванням діяльності компанії.

Ці показники дозволяють оцінити, як компанія генерує гроші, як вона їх витрачає і як вона фінансує свою діяльність.

Аналіз руху грошових коштів дозволяє:

Оцінити фінансовий стан компанії. 

Визначити, чи має компанія достатньо грошей для покриття своїх поточних витрат.

Оцінити, чи є у компанії достатньо грошей для фінансування інвестицій і погашення боргів.

Оцінити, як компанія використовує свої гроші. 

Рух грошових коштів є важливим показником фінансового стану компанії. Він дозволяє оцінити, як компанія генерує гроші, як вона їх витрачає і як вона фінансує свою діяльність.Компанії повинні ретельно контролювати свій рух грошових коштів. Це допоможе їм уникнути фінансових проблем і забезпечити свою довгострокову стійкість.