Рух грошових коштів (РГК) і витрати: основні відмінності
Рух грошових коштів і витрати - це два важливі фінансові показники, які слід відстежувати для будь-якого бізнесу. Вони надають інформацію про те, як компанія заробляє і витрачає гроші. Однак між ними є ключові відмінності, які важливо розуміти. Розуміння різниці між рухом грошових коштів і витратами є важливим для будь-якого бізнесу, але особливо для малого бізнесу. Малі підприємства часто мають обмежені фінансові ресурси, тому важливо, щоб вони ефективно їх використовували.
Рух грошових коштів - це загальна сума грошей, яка надходить і виходить з компанії протягом певного періоду часу. Він включає в себе всі види надходжень, такі як продажі, інвестиції та кредити, а також всі види витрат, такі як закупівлі, зарплата та податки.
Витрати - це гроші, які компанія витрачає на виробництво, управління та продаж своїх товарів або послуг. Вони можуть бути як поточними, так і капітальними.
Поточні витрати - це ті, які повторюються протягом певного періоду часу, такі як зарплата, витрати на сировину та витрати на маркетинг. Вони пов'язані з операційною діяльністю компанії.
Капітальні витрати - це ті, які роблять один раз, щоб придбати або покращити активи, такі як будівлі, обладнання та машини. Вони пов'язані з інвестиційною діяльністю компанії.
Рух грошових коштів зазвичай вимірюється за квартал або рік. Витрати можуть вимірюватися за той же період або за більш тривалий період, наприклад, за фінансовий рік.
Вплив на прибуток
Рух грошових коштів може впливати на прибуток компанії, але не завжди. Наприклад, компанія може мати позитивний рух грошових коштів, але при цьому мати збиток. Це може статися, якщо компанія витрачає більше грошей, ніж заробляє.
Чому важливо розуміти різницю між рухом грошових коштів і витратами? Це допоможе вам:
Оцінити фінансове становище компанії: Вони можуть дати вам загальне уявлення про фінансове становище компанії. Наприклад, якщо у компанії позитивний рух грошових коштів, це може означати, що вона має достатньо грошей, щоб погасити свої борги та інвестувати в свій бізнес.
Розробити ефективний фінансовий план: Це допоможе вам визначити, скільки грошей вам потрібно буде надходити, щоб покрити свої витрати і досягти своїх фінансових цілей.
Профілактувати фінансові проблеми: Розуміння руху грошових коштів і витрат допоможе вам виявити потенційні фінансові проблеми на ранніх стадіях. Це дозволить вам вжити заходів для їх вирішення, перш ніж вони стануть серйозними.
Рух грошових коштів можна розділити на три основні категорії:
Грошові потоки від операційної діяльності: Це гроші, які компанія отримує від продажів своїх товарів або послуг, а також гроші, які вона витрачає на їх виробництво та продаж.
Грошові потоки від інвестиційної діяльності: Це гроші, які компанія отримує від продажу активів, а також гроші, які вона витрачає на придбання активів.
Грошові потоки від фінансової діяльності: Це гроші, які компанія отримує від випуску нових акцій або облігацій, а також гроші, які вона витрачає на погашення своїх боргів.
Витрати можна розділити на кілька категорій:
Витрати на сировину і матеріали: Це гроші, які компанія витрачає на придбання сировини і матеріалів, які вона використовує для виробництва своїх товарів або послуг.
Витрати на оплату праці: Це гроші, які компанія витрачає на оплату праці своїх працівників.
Витрати на оренду: Це гроші, які компанія витрачає на оренду своїх приміщень і обладнання.
Витрати на рекламу і маркетинг
Аналіз руху грошових коштів і витрат - це важливий інструмент для фінансового аналізу, який може допомогти малим і великим підприємствам приймати обґрунтовані рішення про своє майбутнє.